融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物提供给承租人使用,并由承租人支付租金的业务模式。
根据监管机构的不同,融资租赁企业可分为金融租赁企业、内资租赁企业和外资租赁企业。其中,金融租赁企业属于金融机构,受银保监会监管;而内资租赁企业和外资租赁企业(含中外合资、中外合作、外商独资等)目前仍定位为非金融机构,前者由商务部和国家税务总局及其授权机构审批设立,后者由商务部审批和监管。三类融资租赁企业的监管要求有所不同。注册资本方面,金融租赁企业的最低注册资本要求为1亿元,内资租赁企业为1.7亿元,而外资租赁企业仅为1000万美元(该最低注册资本限制已于2015年9月取消),为三大类型企业中注册门槛最低的;最高杠杆倍数方面,金融租赁企业的最高杠杆倍数为12.5倍(资本净额不低于风险加权资产的8%),而非金融租赁企业为10倍。
融资租赁行业不同融资租赁公司的监管要求
金融租赁公司 | 外资租赁公司 | 内资租赁公司 | |
企业性质 | 非银行金融机构 | 一般企业 | 一般企业 |
监管部门 | 银行监会 | 商务部 | 商务部、国家税务总局 |
适用规定 | 《金融租赁公司管理办法》 | 《外商投资租赁业管理办法》 | 《商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知》 |
注册资本 | 最低1亿元 | 最低注册资本限制已取消 | 不低于17000万元 |
资本充足率 | 资本净额不低于风险加权资产的8% | 风险资产一般不得超过净资产总额的10倍 | 风险资产不得超过资本总额的10倍 |
股东背景 | 商业银行或大型企业,出资比列不低于30% | 中外合资、中外合作和外商融资 | 一般内资企业 |
股东要求 | 1、最近1年的营业收入不低于50亿元人民币;2、最近2年连续盈利;3、最近1年年末净资产率不低于30%;4、主营业务销售收入占全部营业收入的80%以上。 | 外国投资者的总资产不得低于500万美元,高级管理人员应具有相应专业资质和不少于3年的从业经验。 | 1、健全的内部管理制度和风险控制制度;2、高级管理人员应具有不少于三年的租赁业从业经验;3、近两年经营业绩良好,没有违法违纪记录;4、具有与所从事融资租赁产品相关联的行业背景。 |
资料来源:公开资料、观研天下整理(yyp)
融资租赁是以租赁物为载体的新型融资方式,其不仅可以拓宽融资渠道,还能帮助民营企业实现产业链条的延伸和产融协同发展。金融租赁公司和融资租赁公司不仅具有融资功能,还具有融物功能,目前其已成为促进社会经济发展的重要工具。
而我国自十四五规划发布以来,相关部门等一直在大力支持和鼓励中小企业健康有序的发展,其中融资租赁作为重要的一环,对服务实体经济有着促进和推动的作用。未来我国融资租赁在国民经济发展中的作用和地位也将越来越重要,行业也将有望成为我国服务业中的主流业态。
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